Звіт за 2025 рік

Скорочене найменування (за наявності):
ТОВ "ТЦП "КРІПТЕКС"
Повне найменування згідно з реєстраційними документами:
ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ТОРГОВЕЦЬ ЦІННИМИ ПАПЕРАМИ "КРІПТЕКС"
Код за ЄДРПОУ:
42713402
Поточний звітний період
Дата початку звітного періоду наростаючим підсумком:2025-01-01
Дата початку звітного періоду:2025-10-01
Дата закінчення звітного періоду:2025-12-31
Попередній звітний період
Дата початку звітного періоду наростаючим підсумком:2024-01-01
Дата початку звітного періоду:2024-10-01
Дата закінчення звітного періоду:2024-12-31
Фінансові звіти та примітки, що входять до звіту

[104000-2] Звіт незалежного аудитора

Поточний звітний період
Звіт незалежного аудитора
Інформація про аудиторський звіт
Найменування суб'єкта аудиторської діяльності
ПП «АФ «АУДИТ-ОПТІМ»
Код ЄДРПОУ суб'єкта аудиторської діяльності
21613474
Номер реєстрації у Реєстрі аудиторів та суб'єктів аудиторської діяльності
0295
Вебсторінка суб'єкта аудиторської діяльності
www.audit-optim.com.ua
Номер та дата договору на проведення аудиту
№ 35/А від 01 квітня березня 2026 року.
Звітний період, за який проведено аудит фінансової звітності
2025 рік
Дата початку та дата закінчення аудиту
з 01 квітня 2026 року по 28 травня 2026
Зміст аудиторського звіту
Назва аудиторського звіту
ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА ЩОДО РІЧНОЇ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ТОРГОВЕЦЬ ЦІННИМИ ПАПЕРАМИ «КРІПТЕКС» станом на 31 грудня 2025р.
Належний адресат
Національній комісії з цінних паперів та фондового ринку Учасникам та керівництву ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ТОРГОВЕЦЬ ЦІННИМИ ПАПЕРАМИ «КРІПТЕКС»
Параграфи аудиторського звіту
Параграф 1
Звіт щодо аудиту фінансової звітності Думка Ми провели аудит фінансової звітності ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ТОРГОВЕЦЬ ЦІННИМИ ПАПЕРАМИ «КРІПТЕКС» (далі за текстом - Товариство), що складається зі звіту про фінансовий стан на 31 грудня 2025р., та звіту про сукупний дохід, звіту про зміни у власному капіталі, та звіту про рух грошових коштів за рік, що закінчився зазначеною датою та приміток до фінансової звітності, включаючи інформацію про суттєві облікові політики, складену на основі таксономії фінансової звітності за міжнародними стандартами (Таксономія UA МСФЗ XBRL 2025) в єдиному електронному форматі (XBRL). На нашу думку, фінансова звітність, що додається, відображає достовірно, в усіх суттєвих аспектах фінансовий стан ТЦП «КРІПТЕКС» на 31 грудня 2025 року, та його фінансові результати і грошові потоки за рік, що закінчився зазначеною датою, відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ) та відповідає вимогам Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999р. №996-XIV зі змінами та доповненнями щодо складання фінансової звітності.
Параграф 2
Основа для думки Ми провели аудит відповідно до Міжнародних стандартів аудиту (МСА). Нашу відповідальність згідно з цими стандартами викладено в розділі «Відповідальність аудитора за аудит фінансової звітності» нашого звіту. Ми є незалежними по відношенню до Товариства згідно з Міжнародним кодексом етики професійних бухгалтерів (у тому числі Міжнародні стандарти незалежності)» (надалі – Кодекс РМСЕБ) та етичними вимогами, застосовними в Україні до нашого аудиту фінансової звітності, а також виконали інші обов’язки з етики відповідно до цих вимог та Кодексу РМСЕБ. Ми вважаємо, що отримані нами аудиторські докази є достатніми та прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. Суттєва невизначеність, що стосується безперервності діяльності Ми звертаємо увагу на пояснення в Примітках до фінансової звітності, щодо безперервності діяльності Товариства, де зазначено, що Товариство визнає, що на безперервність діяльності Товариства впливають події та ризики пов’язані з військовою агресією, розв’язаною російською федерацією 24 лютого 2022 року. В зв’язку з цим, Керівництвом здійснюється аналіз невизначеності щодо перспектив завершення та наслідків бойових дій, прогнозування майбутнього та застосування професійного судження та оціночних припущень. Як зазначається у поясненнях щодо безперервності діяльності Товариства, управлінський персонал Товариства визнає, що майбутній розвиток воєнних дій, тривалість та наслідки яких спрогнозувати на найближче майбутнє неможливо, є єдиним джерелом суттєвої невизначеності, яке може викликати значний сумнів щодо здатності Товариства продовжувати свою діяльність у майбутньому. Поряд з цим, управлінський персонал продовжує вживати заходів для мінімізації впливу наслідків військової агресії на діяльність Товариства, а тому вважає, що застосування припущення про безперервність діяльності при складанні цієї фінансової звітності є доцільним. Нашу думку не було модифіковано щодо цього питання.
Параграф 3
Інформація, що не є фінансовою звітністю та звітом аудитора щодо неї Управлінський персонал ТОВ «ТЦ «КРІПТЕКС» несе відповідальність за іншу інформацію. На дату звіту аудитора нам не було представлено ніякої іншої інформації, крім фінансові звітності, у зв’язку з чим ми не робимо висновок з будь-яким рівнем впевненості щодо іншої інформації. Завданням аудитора було здійснити аудиторську перевірку фінансової звітності Товариства виключно за 2025 рік. Відповідальність управлінського персоналу та тих, кого наділено найвищими повноваженнями, за фінансову звітність Управлінський персонал ТОВ «ТЦ «КРІПТЕКС» несе відповідальність за складання і достовірне подання фінансової звітності відповідно до МСФЗ та за таку систему внутрішнього контролю, яку керівництво визначає потрібною для того, щоб забезпечити складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки. При складанні фінансової звітності управлінський персонал несе відповідальність за оцінку здатності Товариства продовжувати свою діяльність на безперервній основі, розкриваючи, де це застосовано, питання, що стосуються безперервності діяльності, та використовуючи припущення про безперервність діяльності як основи для бухгалтерського обліку, крім випадків, якщо управлінський персонал або планує ліквідувати товариство чи припинити діяльність, або не має інших реальних альтернатив цьому. Ті, кого наділено найвищими повноваженнями, несуть відповідальність за нагляд за процесом фінансового звітування Товариства.
Параграф 4
Відповідальність аудитора за аудит фінансової звітності Нашими цілями є отримання обґрунтованої впевненості, що фінансова звітність у цілому не містить суттєвого викривлення внаслідок шахрайства або помилки, та випуск звіту аудитора, що містить нашу думку. Обґрунтована впевненість є високим рівнем впевненості, проте не гарантує, що аудит, проведений відповідно до МСА, завжди виявить суттєве викривлення, якщо воно існує. Викривлення можуть бути результатом шахрайства або помилки; вони вважаються суттєвими, якщо окремо або в сукупності, як обґрунтовано очікується, вони можуть впливати на економічні рішення користувачів, що приймаються на основі цієї фінансової звітності. Виконуючи аудит відповідно до вимог МСА, ми використовуємо професійне судження та дотримуємось професійного скептицизму протягом усього завдання з аудиту. Крім того, ми: • ідентифікуємо та оцінюємо ризики суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства чи помилки, розробляємо й виконуємо аудиторські процедури у відповідь на ці ризики, а також отримуємо аудиторські докази, що є достатніми та прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. Ризик невиявлення суттєвого викривлення внаслідок шахрайства є вищим, ніж для викривлення внаслідок помилки, оскільки шахрайство може включати змову, підробку, навмисні пропуски, неправильні твердження або нехтування заходами внутрішнього контролю; • отримуємо розуміння заходів внутрішнього контролю, що стосуються аудиту, для розробки аудиторських процедур, які б відповідали обставинам, а не для висловлення думки щодо ефективності системи внутрішнього контролю; • оцінюємо прийнятність застосованих облікових політик та обґрунтованість облікових оцінок і відповідних розкриттів інформації, зроблених управлінським персоналом; • доходимо висновку щодо прийнятності використання управлінським персоналом припущення про безперервність діяльності як основи для бухгалтерського обліку та, на основі отриманих аудиторських доказів, робимо висновок, чи існує суттєва невизначеність щодо подій або умов, які поставили б під значний сумнів можливість товариства продовжити безперервну діяльність. Якщо ми доходимо висновку щодо існування такої суттєвої невизначеності, ми повинні привернути увагу в своєму звіті аудитора до відповідних розкриттів інформації у фінансовій звітності або, якщо такі розкриття інформації є неналежними, модифікувати свою думку. Наші висновки ґрунтуються на аудиторських доказах, отриманих до дати нашого звіту аудитора. Втім майбутні події або умови можуть примусити Товариство припинити свою діяльність на безперервній основі. • оцінюємо загальне подання, структуру та зміст фінансової звітності включно з розкриттями інформації, а також те, чи показує фінансова звітність операції та події, що покладені в основу її складання, так, щоб досягти достовірного подання. Ми повідомляємо тим, кого наділено найвищими повноваженнями, разом з іншими питаннями, інформацію про запланований обсяг і час проведення аудиту та суттєві аудиторські результати, включаючи будь-які суттєві недоліки заходів внутрішнього контролю, виявлені нами під час аудиту. Ми також надаємо тим, кого наділено найвищими повноваженнями, твердження, що ми виконали відповідні етичні вимоги щодо незалежності, та повідомляємо їм про всі стосунки й інші питання, які могли б обґрунтовано вважатись такими, що впливають на нашу незалежність, а також, де це застосовно, щодо дій, вжитих для усунення загроз, або відповідних застережних заходів.
Параграф 5
ІНФОРМАЦІЯ про суб’єкта аудиторської діяльності та умови договору Аудиторську перевірку здійснено незалежною аудиторською компанією ПРИВАТНИМ ПІДПРИЄМСТВОМ «АУДИТОРСЬКА ФІРМА «АУДИТ-ОПТІМ» (ПП «АФ «АУДИТ-ОПТІМ»). Юридична адреса ПП «АФ «АУДИТ-ОПТІМ» - проспект Науки, будинок 50, місто Київ, 03083. Фактична адреса ПП «АФ «АУДИТ-ОПТІМ» - вулиця Хорива, будинок 23, офіс 1, місто Київ, 04071. Реєстровий номер у Реєстрі аудиторів та суб’єктів аудиторської діяльності 0295.
Параграф 6
Найменування інформації Дані для заповнення Ідентифікаційний код юридичної особи суб’єкта аудиторської діяльності 21613474 Вебсайт суб’єкта аудиторської діяльності www.audit-optim.com.ua Дата та номер договору на проведення аудиту / огляду та / або виконання завдання з надання обґрунтованої впевненості № 35/А від 01 квітня березня 2026 року. Дата початку та дата закінчення проведення аудиту / огляду та / або виконання завдання з надання обґрунтованої впевненості з 01 квітня 2026 року по 28 травня 2026 Обов’язковий аудит фінансової звітності (зазначити так / ні) Так Завдання з надання обґрунтованої впевненості (зазначити так / ні)) Ні Ключовим партнером завдання з аудиту, результатом якого є цей звіт незалежного аудитора, є Інна МАЛІМОН. Ключовий партнер з аудиту, _______________ Інна МАЛІМОН аудитор ПП «АФ «АУДИТ-ОПТІМ» (Номер реєстрації аудитора у Реєстрі аудиторів та суб’єктів аудиторської діяльності № 100481) Від імені аудиторської фірми Директор ПП «АФ «АУДИТ-ОПТІМ» ______________ Тетяна ТРУШКЕВИЧ (Номер реєстрації у Реєстрі аудиторів та суб’єктів аудиторської діяльності 100017)

[110000] Загальна інформація про фінансову звітність

Поточний звітний період
Розкриття загальної інформації про фінансову звітність
Назва суб'єкта господарювання, що звітує, або інші засоби ідентифікації
ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ТОРГОВЕЦЬ ЦІННИМИ ПАПЕРАМИ "КРІПТЕКС"
Ідентифікаційний код юридичної особи
42713402
Код КВЕД
66.12 Посередництво за договорами по цінних паперах або товарах

[210000] Звіт про фінансовий стан, поточні/непоточні

Поточний звітний періодПопередній звітний період
Звіт про фінансовий стан
Активи
Поточні активи
Торговельна та інша поточна дебіторська заборгованість
723
724
Грошові кошти та їх еквіваленти
800
769
Загальна сума поточних активів за винятком непоточних активів або груп вибуття, класифікованих як утримувані для продажу або утримувані для виплат власникам
1,523
1,493
Загальна сума поточних активів
1,523
1,493
Загальна сума активів
1,523
1,493
Власний капітал та зобов'язання
Власний капітал
Статутний капітал
1,501
1,501
Нерозподілений прибуток
(12)
(23)
Інші резерви
31
15
Загальна сума власного капіталу
1,520
1,493
Зобов'язання
Поточні зобов'язання
Торговельна та інша поточна кредиторська заборгованість
2
Інші поточні фінансові зобов'язання
1
Загальна сума поточних зобов'язань за винятком зобов'язань, включених до груп вибуття, класифікованих як утримувані для продажу
3
Загальна сума поточних зобов'язань
3
Загальна сума зобов'язань
3
Загальна сума власного капіталу та зобов'язань
1,523
1,493

[310000] Звіт про сукупний дохід, прибуток або збиток, за функцією витрат

Поточний звітний періодПопередній звітний період
За поточний проміжний періодЗа поточний проміжний період
Прибуток (збиток)
Адміністративні витрати
22
3
Прибуток (збиток) від операційної діяльності
(22)
(3)
Фінансові доходи
17
Прибуток (збиток) до оподаткування
(5)
(3)
Прибуток (збиток) від діяльності, що триває
(5)
(3)
Прибуток (збиток)
(5)
(3)

[410000] Звіт про сукупний дохід, компоненти іншого сукупного доходу, відображені після оподаткування

Поточний звітний періодПопередній звітний період
За поточний проміжний періодЗа поточний проміжний період
Звіт про сукупний дохід
Загальна сума сукупного доходу
(5)
(3)

[510000] Звіт про рух грошових коштів, прямий метод

Поточний звітний періодПопередній звітний період
Звіт про рух грошових коштів
Грошові потоки від (для) операційної діяльності
Класи надходжень грошових коштів від операційної діяльності
Надходження від роялті, плати за послуги, комісійних та інших доходів
17
Класи виплат грошових коштів від операційної діяльності
Інші виплати грошових коштів за операційною діяльністю
22
Чисті грошові потоки від (використані у) діяльності
(5)
Чисті грошові потоки від операційної діяльності (використані в операційній діяльності)
(5)
Чисте збільшення (зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів до впливу змін валютного курсу
(5)
Чисте збільшення (зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів після впливу змін валютного курсу
(5)
Грошові кошти та їх еквіваленти на початок періоду
769
757
Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець періоду
764
757

[610000] Звіт про зміни у власному капіталі

Поточний звітний період
Компоненти власного капіталу
Власний капітал, що відноситься до власників материнського підприємства
Статутний капітал Інша частка участі в капіталі Нерозподілений прибуток
Класи акціонерного капіталу Класи акціонерного капіталу Класи акціонерного капіталу
Відображені в поточному періоді Відображені в поточному періоді Відображені в поточному періоді
Залишок на початок періоду до коригування, кумулятивний ефект на дату першого застосування Залишок на початок періоду до коригування, кумулятивний ефект на дату першого застосування Залишок на початок періоду до коригування, кумулятивний ефект на дату першого застосування
Вперше застосовані МСФЗ Вперше застосовані МСФЗ Вперше застосовані МСФЗ
Звіт про зміни у капіталі
Звіт про зміни у власному капіталі
Власний капітал на початок періоду
1,501
15
(23)
Зміни у власному капіталі
Сукупний дохід
Прибуток (збиток)
11
Загальна сума сукупного доходу
11
Випуск власного капіталу
16
Загальна сума збільшення (зменшення) власного капіталу
16
11
Власний капітал на кінець періоду
1,501
31
12

[800200] Примітки - Аналіз доходів та витрат

Поточний звітний періодПопередній звітний період
Витрати за характером
Класи витрат на виплати працівникам
Короткострокові витрати на виплати працівникам
Інші короткострокові виплати працівникам
22
3
Загальна сума короткострокових витрат на виплати працівникам
22
3
Загальна сума витрат на виплати працівникам
22
3
Загальна сума витрат, за характером
22
3
427134022025-01-012025-12-31427134022025-12-31427134022024-01-012024-12-31427134022024-12-31427134022025-01-012025-12-31427134022025-12-31427134022024-01-012024-12-31427134022024-12-31427134022025-10-012025-12-31427134022025-10-012025-12-31427134022025-10-012025-12-31427134022025-01-012025-12-31427134022024-10-012024-12-31427134022024-10-012024-12-31427134022025-01-012025-12-31427134022024-12-31427134022025-12-31427134022023-12-31427134022024-12-31427134022024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember427134022025-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember427134022025-01-012025-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMember427134022024-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMember427134022025-01-012025-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMember427134022025-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMember427134022025-01-012025-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember427134022024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember427134022025-01-012025-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember427134022025-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberiso4217:UAHiso4217:UAHxbrli:sharesxbrli:pureutr:haxbrli:shares